TVA — Bilan FMF 2026

Points à confirmer avec le comptable

Commission SumUp (381,17€, 0% TVA encodé) — service financier d'un prestataire irlandais (SumUp Limited). Régime exact (autoliquidation intracommunautaire avec ligne symétrique due+déductible, ou exonération pure service financier) non tranché — à confirmer avant la déclaration Q3.

TVA luxembourgeoise non récupérable (Centre Bohey 980,10€, Q8 Pommerloch 60,19€) — TVA payée sur place au Luxembourg (17%), encodée à 0% côté TVA belge car non récupérable en Belgique sans procédure de remboursement transfrontalier spécifique (pas engagée, montants jugés trop faibles).

Ventilation jetons nourriture/boissons — les ventes de jetons FMF2026 (SumUp + cash) ont été taxées à 21% uniformément côté recettes, alors que la part "nourriture consommée sur place" relève normalement du taux catering (6% confirmé sur 3 tickets fournisseurs réels : Les Mimosas, Le Goût de ma Passion, Joël Coenen). Non retraité pour l'instant (décision explicite de reporter ce recalcul) — impact potentiel : TVA collectée légèrement surestimée sur la part nourriture.

Achats (fournisseurs) — TVA récupérable

73 factures — 26 720,28 € HT

Taux	Factures	HT	TVA récupérable
21%	41	12 764,84 €	2 677,20 €
6%	7	3 114,59 €	186,88 €
0%	18	4 468,64 €	0,00 €
mixte / autre	7	6 372,21 €	554,51 €
Total		26 720,28 €	3 418,59 €

N°	Fournisseur	HT	Taux	TVA récup.	Note
00006144	MV Construct	10,88 €	21%	2,29 €
00006131	Librairie Club	17,98 €	21%	3,78 €
00006101	MV Construct	24,36 €	21%	5,12 €
00006114	MV Construct	22,60 €	21%	4,75 €
00006155	MV Construct	26,41 €	21%	5,55 €
00006145	MV Construct	56,45 €	21%	11,86 €
00006143	MV Construct	41,60 €	21%	8,74 €
00006121	Esso Hingeon	36,65 €	21%	7,70 €
00006126	Esso Cortil Wodon	66,27 €	21%	13,92 €
00006087	New Mc Plan	92,03 €	21%	19,33 €
00006085	New Mc Plan	92,03 €	21%	19,33 €
00006120	Esso Hingeon	119,17 €	21%	25,03 €
00006128	Sligro-MFS Belgium NV	49,04 €	21%	10,30 €
00006152	Proxy Hingeon	11,57 €	21%	2,43 €
00006132	Proxy Hingeon	65,09 €	21%	13,67 €
00006124	Esso Hingeon	70,71 €	21%	14,85 €
00006122	Esso Hingeon	212,13 €	21%	44,55 €
00006097	B-TOKEN BV	286,08 €	21%	60,08 €
00006092	Plasticine	163,28 €	21%	34,29 €
00006096	wanacom	648,42 €	21%	136,17 €
00006110	ACA	148,76 €	21%	31,24 €
00006108	ACA	148,76 €	21%	31,24 €
00006154	TECH SIGN SRL (Wanapi)	254,00 €	21%	53,34 €
00006103	LIVE 4 LIFE SPRL	6 655,00 €	21%	1 397,55 €
00006090	Productions Associées	250,00 €	21%	52,50 €
00006109	ACA	214,00 €	21%	44,94 €
00006088	Too Many Cows	50,00 €	21%	10,50 €
00006140	LIVE 4 LIFE SPRL	1 838,81 €	21%	386,15 €
00006148	Esso Hingeon	206,67 €	21%	43,40 €
00006089	PANAMA	165,29 €	21%	34,71 €
00006135	Proxy Hingeon	39,77 €	21%	8,35 €
00006127	Sligro-MFS Belgium NV	63,16 €	21%	13,26 €
00006117	Total (station Spy)	54,21 €	21%	11,38 €
00006134	Delhaize Fernelmont (Fernel-Dis)	68,84 €	21%	14,45 €
00006125	Esso Hingeon	29,49 €	21%	6,19 €
00006123	Esso Hingeon	37,83 €	21%	7,94 €
00006116	Delhaize Fernelmont (Fernel-Dis)	31,88 €	21%	6,69 €
00006115	Proxy Hingeon	17,45 €	21%	3,66 €
00006130	Librairie de Forville	6,20 €	21%	1,30 €
00006084	Ets. Hallet s.a.	349,58 €	20.1%	70,29 €
00006104	MV Construct	22,39 €	19.6%	4,38 €
00006142	Sligro-MFS Belgium NV	76,44 €	14.2%	10,88 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006111	Sligro Food Group Belgium NV	95,95 €	12.3%	11,79 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006100	Shadow To Live SRL	1 625,00 €	9.5%	153,75 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006138	Sligro-MFS Belgium NV	1 028,52 €	9.3%	95,94 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006106	Intersection	920,00 €	8%	73,20 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006139	Intersection	1 725,00 €	8%	137,25 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006112	Sligro-MFS Belgium NV	901,30 €	8%	71,70 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
00006091	COLRUYT FOOD RETAIL NV	82,27 €	6%	4,94 €
00006119	Le goût de ma passion	79,47 €	6%	4,77 €
00006102	Shadow To Live SRL	1 250,00 €	6%	75,00 €
00006118	Les Mimosas	225,00 €	6%	13,50 €
00006113	Sligro-MFS Belgium NV	602,36 €	6%	36,14 €
00006137	Joël Coenen Boulanger Pâtissier	901,89 €	6%	54,11 €
RBILL/2026/08/0001	Sligro-MFS Belgium NV	-26,40 €	6%	-1,58 €
00006136	Pride Tribute U2	1 000,00 €	0%	0,00 €	non assujetti Prestataire non assujetti à la TVA.
00006107	Yves Dulieu (Those Fucking Bells)	1 000,00 €	0%	0,00 €	non assujetti Prestataire non assujetti à la TVA.
00006149	Centre Bohey	980,10 €	0%	0,00 €	TVA étrangère TVA luxembourgeoise (17%) payée sur place, non récupérable en Belgique — encodée à 0% TVA belge.
00006129	SumUp Limited	381,17 €	0%	0,00 €	non assujetti Commission SumUp (Irlande) — régime exact (autoliquidation intracommunautaire vs exonération service financier) à confirmer avec le comptable avant déclaration.
00006153	MUSIC FACTORY SCHOOL ASBL	300,00 €	0%	0,00 €	non assujetti Prestataire non assujetti à la TVA (ASBL).
00006086	P.V Verzekeringen	175,00 €	0%	0,00 €
00006147	Friterie De Forville	105,90 €	0%	0,00 €
00006094	Weezevent (Playpass)	101,97 €	0%	0,00 €
00006105	Weezevent (Playpass)	88,11 €	0%	0,00 €
00006099	Ethias	61,60 €	0%	0,00 €
00006150	Q8 Pommerloch	60,19 €	0%	0,00 €	TVA étrangère TVA luxembourgeoise payée sur place, non récupérable en Belgique — encodée à 0% TVA belge.
(brouillon)	Total (station Spy)	60,01 €	0%	0,00 €
00006133	Colruyt	60,00 €	0%	0,00 €
00006093	Weezevent (Playpass)	53,46 €	0%	0,00 €
RBILL/2026/09/0001	Sligro-MFS Belgium NV	-41,04 €	0%	0,00 €
00006095	Weezevent (Playpass)	34,65 €	0%	0,00 €
00006098	Weezevent (Playpass)	27,72 €	0%	0,00 €
00006146	Friterie De Forville	19,80 €	0%	0,00 €

Ventes (clients) — TVA due

29 factures — 35 348,83 € HT

Taux	Factures	HT	TVA due
21%	8	22 502,89 €	4 725,61 €
6%	7	3 551,88 €	213,12 €
0%	13	8 411,98 €	0,00 €
mixte / autre	1	882,08 €	127,92 €
Total		35 348,83 €	5 066,65 €

N°	Client	HT	Taux	TVA due	Note
INV/2026/00027	SumUp Limited	18 652,89 €	21%	3 917,11 €	non assujetti Commission SumUp (Irlande) — régime exact (autoliquidation intracommunautaire vs exonération service financier) à confirmer avec le comptable avant déclaration.
INV/2026/00012	Delhaize Fernelmont (Fernel-Dis)	1 150,00 €	21%	241,50 €
INV/2026/00016	NEXCALIA (Cls Innovation)	1 000,00 €	21%	210,00 €
INV/2026/00013	Elzol	1 000,00 €	21%	210,00 €
RINV/2026/00001	MR. Bricolage Forville	-500,00 €	21%	-105,00 €
INV/2026/00015	Libert Toitures	500,00 €	21%	105,00 €
INV/2026/00014	MR. Bricolage Forville	500,00 €	21%	105,00 €
INV/2026/00017	Peinture-ronvaux	200,00 €	21%	42,00 €
INV/2026/00025	Compagnie Immobiliere du Paysage	882,08 €	14.5%	127,92 €	taux mixte facture multi-lignes (plusieurs taux TVA combinés)
INV/2026/00028	M. et Mme Benjamin Gustin Masset	64,15 €	6%	3,85 €
INV/2026/00022	Weezevent (Playpass)	439,62 €	6%	26,38 €
INV/2026/00020	Weezevent (Playpass)	650,94 €	6%	39,06 €
INV/2026/00023	Weezevent (Playpass)	1 467,92 €	6%	88,08 €
INV/2026/00021	Oxycure Belgium	500,00 €	6%	30,00 €
INV/2026/00024	Technical Belt Competence	283,02 €	6%	16,98 €
INV/2026/00011	Kinesitherapie Gregoire Geoffrey	146,23 €	6%	8,77 €
INV/2026/00019	Weezevent (Playpass)	1 601,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00007	Iseo Projection	1 000,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00002	Best Deal	1 000,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00018	Weezevent (Playpass)	910,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00008	Priminfo	750,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00010	MV Construct	500,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00009	Gobert Matériaux	500,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00005	Novil'Pharma	500,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00004	Intopix	500,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00001	Auto Pieces Dubail	500,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00003	Oh My House !	400,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00006	Too Many Cows	250,00 €	0%	0,00 €
INV/2026/00026	SumUp Limited	0,98 €	0%	0,00 €	non assujetti Commission SumUp (Irlande) — régime exact (autoliquidation intracommunautaire vs exonération service financier) à confirmer avec le comptable avant déclaration.